Prévision et gestion de trésorerie

Objectifs pédagogiques

• Identifier les différentes composantes d’un bilan fonctionnel
• Evaluer l’équilibre financier d’une entreprise à partir des données du bilan fonctionnel
• Analyser les variations de la trésorerie nette à partir du tableau de financement
• Etablir un plan de trésorerie à partir des prévisions de dépenses et de recette
• Prévoir les besoins de financement d’exploitation à partir de la loi Dailly, de l’affacturage, du découvert, des crédits de campagne et des autres crédits à court terme
• Evaluer les différents types de financements d’investissement, notamment les fonds propres, les quasi-fonds propres et les financements externes
• Identifier les éléments nécessaires à la constitution d’un dossier de financement
• Calculer le seuil de rentabilité et évaluer la rentabilité d’un projet d’investissement
• Etablir un résultat prévisionnel et des soldes intermédiaires de gestion pour évaluer la performance de l’entreprise
• Effectuer les contrôles nécessaires à l’ouverture d’un compte bancaire, notamment les états de rapprochement et les dates de valeur.

Programme

1) Avant la formation
Questionnaire de positionnement pour identifier ses propres axes de progrès
2) Pendant la formation
Introduction
Présentation de chacun
Attentes et objectifs visés de chaque participant
Présentation du cadre de la formation
Contextualisation des objectifs et des enjeux
Emergence des représentations des participants
Ajustement du contenu du programme de la formation si besoin
La situation financière
Du bilan comptable au bilan fonctionnel
Structure et retraitement du bilan fonctionnel
Analyse de la structure financière
Le fonds de roulement (FR)
Le besoin en fonds de roulement (BFR)
La trésorerie nette (TN)
L’équilibre financier
Le tableau de financement
Prévoir sa trésorerie
Qu’est-ce qu’un plan de trésorerie ?
Comment établir un plan de trésorerie ?
Quels renseignements vous apporte le plan de trésorerie ?
Ouverture d’un compte bancaire
Pourquoi ouvrir un compte bancaire ?
Les contrôles à effectuer
Les états de rapprochements
Les dates de valeurs
Les différents financements d’exploitation
La loi Dailly
L’affacturage
Le découvert
Les crédits de campagne
Autres crédits à court terme
Les financements d’investissements
Les fonds propres et quasi-fonds propres
Les financements externes
Le montage du dossier
Le seuil de rentabilité
Le résultat prévisionnel
Les soldes intermédiaires de gestion
Exemples de travaux pratiques (à titre indicatif)
Autodiagnostic
Mises en situation basées sur des cas concrets proposés par les stagiaires
Exercices d’entraînement
Atelier collectif : analyse de scénarii, mise en situation
Brainstorming en sous-groupe
Débriefing sur les comportements mis en oeuvre : analyse de pratique
Plan d’action : rédiger son plan d’action personnalisé (PAP), objectifs et actions concrètes
Synthèse de la session
Réflexion sur les applications concrètes que chacun peut mettre en oeuvre dans son environnement
Conseils personnalisés donnés par l’animateur à chaque participant
Evaluation formative (quiz permettant de valider les compétences acquises)
Bilan oral et évaluation à chaud
Le contenu de ce programme peut faire l’objet d’adaptation selon les niveaux, prérequis et besoins des apprenants.